В сентябре 2021 Банк России опубликовал Методические рекомендации о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов – физических лиц от 06.09.2021 № 16-МР для банков по выявлению платежных карт и электронных кошельков, которые принимают платежи в адрес криптовалютных обменников, а также онлайн-казино, организаторов финансовых пирамид и форекс-дилеров. ЦБ РФ выделил 8 признаков, по которым банки могут выявлять подозрительные операции:
- необычно большое количество контрагентов — физических лиц, как плательщиков, так и получателей средств (более десяти в день или 50 в месяц);
- необычно большое количество операций по зачислению и списанию денежных средств, проводимых с физическими лицами (более 30 операций в день);
- значительные объемы операций по списанию и зачислению денежных средств, совершаемых между физическими лицами (например, более 100 тыс. руб. в день и более 1 млн руб. в месяц);
- короткий промежуток времени (одна минута и менее) между зачислением денежных средств и списанием;
- в течение 12 часов и более одних суток проводятся операции по зачислению и списанию денежных средств;
- в течение недели средний остаток денежных средств на счете карты или кошелька на конец операционного дня не превышает 10% от среднедневного объема операций по счету в указанный период;
- по карте или кошельку не проводятся операции по оплате товаров или услуг;
- использование одного устройства разными физическими лицами для удаленного доступа к услугам кредитной организации по переводу денежных средств.
Банк России также считает, что если гражданин не зарегистрирован в качестве ИП, но при этом фактически использует свой личный счет для заработка на криптовалюте, то он занимается незаконной предпринимательской деятельностью.
С октября 2021 г. подозрительными являются операции, связанные с оборотом цифровой валюты (код 1190)[1]. Также в этот перечень попадают операции, связанные с обращением цифровых прав на крупные суммы (код 1137).
Также в поправках к Положению № 375-П перечислены более 100 признаков, указывающих на подозрительный характер транзакции, что является поводом проверить, не используется ли она для отмывания денег и финансирования терроризма. Среди них:
- Транзакции, связанные с торговлей цифровыми валютами;
- Регулярные крупные транзакции, связанные с торговлей токенами;
- Снятие наличных с корпоративных карт;
- Регулярные зачисления от частных лиц с последующим обналичиванием;
- Операции с участием людей, подозреваемых в нелегальном предпринимательстве или уклонении от уплаты налогов;
- Резкое увеличение денег на счете и вывод их в другой банк;
- Закрытие счета клиентом сразу после уточняющих вопросов о переводе со стороны банка.
Это не исчерпывающий список — банки могут дополнять его собственными критериями оценки операций как подозрительных.
Как избежать блокировки в рамках 115-ФЗ при совершении операций с криптовалютой
Рекомендуем соблюдать определенные правила, благодаря которым риски блокировки счета по 115-ФЗ получится свести к минимуму.
- Фиксируйте все операции. Делайте скриншоты всех транзакций, переписок в боте и действий на бирже и в обменнике. Это пригодится, если банк потребует доказать происхождение денег.
- Уплачивайте налоги с полученного дохода от криптовалютной деятельности. Декларировать доходы от нее вы обязаны в общеустановленном порядке (как физическое лицо), подавая в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ. В 2022 ФНС добавила доходы от операций с цифровыми валютами для заполнения налоговой декларации. Данный источник дохода обозначен кодом 4909 в личном кабинете налогоплательщика.
- Если вы работаете через ИП, зарегистрируйте ОКВЭД, который подходит для обращения криптовалют - 62.09 «Деятельность, связанная с использованием вычислительной техники и информационных технологий».
- Не снимайте с карточки сразу больше трети суммы от сделки с криптой. Мошенники традиционно обналичивают деньги очень быстро и на всю сумму.
- Остаток на карте после снятия наличных лучше расходовать безналично для оплаты собственных покупок. Так вы покажите банку, что вам нечего скрывать и полученные суммы не используются в незаконных схемах.
- По возможности работайте с известными биржами и обменниками. У банка возникнет меньше вопросов, если вам поступят деньги от организации, а не физлица. Однако многое зависит от самой площадки. Так, если речь идет о крупных регулируемых биржах, то у банков, скорее всего, не возникнет вопросов, они осведомлены о том, вы прошли KYC/AML-проверку.
- Не стоит переводить деньги, полученные от сделок с криптовалютой, третьим лицам (не родственникам) особенно тем, которые уже засветились в схемах с обналичиванием и прочей теневой деятельностью.
- Аккаунт на бирже, торговой площадке, онлайн-сервисе, с которого вы торгуете, должен быть зарегистрирован и верифицирован именно на вас.
- Банковская карта, используемая на бирже, торговых площадках, онлайн-сервисах, должна быть зарегистрирована на ваши персональные данные. В последующем это позволит установить связь между сделками с цифровой валютой и банковскими транзакциям.
- Выводить лучше деньги суммами, не превышающими 200 тыс. руб., так как транзакции от этой суммы надо подтверждать договором. Это касается и p2p-площадок. При работе с иностранными площадками учитывайте то, что суммы в валюте эквивалентом свыше 200 тыс. руб. автоматически проходят проверку валютного контроля банка.
- Если вы проводите операции с контрагентами напрямую (не через биржу), то нужно оформлять договоры купли-продажи. Документами можно обмениваться через электронную почту, о чем должно быть сказано в договоре.